Отражение хозяйственных операций

В рамках прикладного решения регламентированный учет по РСБУ классифицируется как разновидность финансового учета, основанная на регламентах и правилах, установленных законодательными актами Российской Федерации для оценки фактов хозяйственной деятельности.

Данные, требующие отражения в регламентированном учете, формируются в информационной базе:

■ документами оперативного учета;

■ бухгалтерскими (неоперативными) операциями;

■ регламентными документами закрытия отчетного периода.

Документы оперативного учета, использующиеся для отражения в информационной базе хозяйственных операций, разработаны в соответствии с требованиями регламентированного учета по формированию необходимых аналитических разрезов.

Допускается оформление в оперативном учете ряда операций только для целей регламентированного учета:

■ отражение закупки – документ Приобретение товаров и услуг с видом операции Закупка по регл. учету;

■ продажа товаров – документ Реализация товаров и услуг с видом операции Реализация по регл. учету.

В большинстве случаев создание документов в оперативном учете не требует от пользователей специфических знаний, необходимых для классификации совершаемых ими хозяйственных операций в интересах регламентированного учета. Задача пользователей – точно указать измеримые параметры выполнения хозяйственных операций (номенклатуру, количество, подразделение и т. д.), что позволит уже в автоматическом режиме сформировать проводки для бухгалтерского и налогового учета.

В наборе печатных форм документов оперативного учета представлены варианты, отвечающие требованиям заполнения первичных документов регламентированного учета. Ответственность за предоставление в бухгалтерскую службу полностью и корректно оформленных первичных документов может быть возложена на исполнителей хозяйственных операций.

Бухгалтер может самостоятельно сформировать ряд обязательных для учета документов (например, счет-фактура на аванс) на основании данных, занесенных пользователями информационной системы на своих рабочих местах, и документов, полученных от контрагентов. При этом система автоматически отслеживает все изменения, производимые в связанных документах, и предлагает пользователю вариант дальнейших действий для сохранения целостности данных, представленных в информационной базе.

Ответственность за актуализацию ранее распечатанных форм первичных документов возлагается на пользователя, который вносит изменения.

Управление изменениями в документах, уже отраженных в регламентированном учете, рекомендуется описать отдельными организационными регламентами, основанными на разграничении прав пользователей и управлении датой запрета редактирования данных.

В печатных формах ряда первичных документов (например, Авансовый отчет, Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер) требуется отразить счета учета по проводкам. Для заполнения этих данных документ должен быть отражен в регламентированном учете.

Подробно устройство системы в части отражения операций в регламентированном учете рассмотрено в вебинарах Оперативный контур как основа регламентированного учета и Механизмы формирования проводок

Счета типового плана условно можно разделить на три группы по степени автоматизации формирования проводок и возможности изменения по ним типового плана счетов:

● счета, учет по которым не автоматизирован (например, счет 11 «Животные на выращивании и откорме» или 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений»). Учет по таким счетам в системе возможен либо ручными операциями с использованием документов Операция (регламентированный учет) или указания их в документах для статей активов и пассивов (если в информационной базе включена функциональная опция Учитывать прочие активы и пассивы), либо через автоматизацию при доработке типовой конфигурации на проектах внедрения. По таким счетам можно вносить любые изменения в типовой план счетов;

● счета, учет по которым автоматизирован, но они не настраиваются (например, счета 19.х, 68.х, 69.х, 99.02). Порядок формирования проводок по ним прописан в алгоритмах системы. Поэтому изменение их или состава их субконто невозможно без доработки типовой конфигурации на проектах внедрения;

● счета, учет по которым автоматизирован, и они настраиваются (например, счета учета ТМЦ, взаиморасчетов и пр.) Подробно про настройку счетов см. Настройка счетов учета. К таким счетам можно добавлять субсчета. Но нужно сохранять состав субконто.

Настройка счетов учета производится без привязки к конкретным документам и может быть выполнена как до, так и после регистрации в информационной базе хозяйственных операций, требующих отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

Для отражения хозяйственных операций применяются следующие варианты указания счетов учета в проводках:

■ автоматический выбор счетов, настроенных по умолчанию;

■ непосредственное указание счетов в документах, использующих адресацию на статьи активов/пассивов;

■ ручное задание счетов при отражении операций документами Операция (регламентированный учет);

■ ручная корректировка проводок документа, изначально сформированных в соответствии с настройками, которые используются по умолчанию.

Счета учета, применяемые по умолчанию при отражении хозяйственных операций в регламентированном учете, задаются в параметрах объектов учетных действий.

Для каждой кассы (элементы списка Кассы предприятия) указывается счет учета наличных денежных средств. Поле Счет учета является обязательным для заполнения. Для выбора предлагаются варианты счетов, соответствующие валюте учитываемых в кассе денежных средств.

Для каждого банковского счета (элементы списка Банковские счета) указывается счет учета безналичных денежных средств. Поле Счет учета на закладке Учетная информация является обязательным для заполнения. Для выбора предлагаются варианты счетов, соответствующие валюте учитываемых на расчетном счете денежных средств и имеющие аналитику (субконто) Банковские счета.

Если в информационной базе включена функциональная опция Резервы предстоящих расходов (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет – Отражение операций), то для отражения операций формирования, использования и списания резервов предстоящих расходов, а также для отражения процентов по дисконтированию оценочных обязательств настройка счетов учета задается в параметрах элементов списка Виды резервов и оценочных обязательств и может быть уточнена по организациям.

Если в информационной базе включена функциональная опция Подарочные сертификаты (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Розничные продажи), то для отражения в регламентированном учете операций оплаты подарочными сертификатами, возврата сертификатов и аннулирования подарочных сертификатов настройка счетов задается в параметрах элементов списка Виды подарочных сертификатов в поле Счет учета.

Выбор категории эксплуатации при передаче инвентаря, инструмента, спецодежды и спецоснастки в подразделения определяет счета учета при дальнейших учетных действиях с ними. В параметрах элементов списка Категории эксплуатации задаются счета балансового и забалансового учета товарно-материальных ценностей, находящихся в эксплуатации (поля В эксплуатации и За балансом).

Для организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое выполняется по гиперссылке Настроить счета учета по организациям. Количество уточняющих настроек счетов отображается в наименовании указанной гиперссылки. При отражении операций в регламентированном учете уточняющая настройка имеет приоритет по сравнению с основной настройкой.

Для отражения хозяйственных операций, фиксирующих доходы организации от неосновной деятельности и расходы организации, настройка счетов учета задается с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета доходов и расходов (далее - ГФУ доходов/расходов) (меню Регламентированный учет – Настройки и справочники – Группы финансового учета доходов/расходов).

В карточке элемента списка ГФУ доходов/расходов в поле Используется для учета определяется для учета доходов или расходов используется данная карточка.

Если ГФУ доходов/расходов используется для учета доходов, тогда указывается счет регистрации доходов. Для подразделений организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка счета учета, используемого по умолчанию. Уточняющая настройка выполняется в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое выполняется по гиперссылке Настроить счета учета по организациям и подразделениям. Количество уточняющих настроек счетов отображается в наименовании указанной гиперссылки. При отражении операций в регламентированном учете уточняющая настройка имеет приоритет по сравнению с основной настройкой.

Если ГФУ доходов/расходов используется для учета расходов, тогда в карточке элемента списка настраиваются счета учета и списания расходов. Счет регистрации расходов задается в поле Счет учета. Счет, указанный в поле Счет учета, должен иметь субконто Статьи затрат. Счет списания расходов после распределения необходим для отражения распределения расходов на финансовый результат. Счет, указанный в поле Счет списания, используется при формировании проводок по распределению расходов по статьям с вариантом распределения На финансовый результат (расходы тек. периода). При совмещении на предприятии основной системы налогообложения (ОСНО или УСН) и ЕНВД (или применение патентов индивидуальными предпринимателями) отдельно настраиваются счета списания расходов, относящихся к деятельности, облагаемой по ОСНО и ЕНВД: поля Счет списания (ОСНО), Счет списания (ЕНВД).

Для подразделений организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка счета учета, используемого по умолчанию. Уточняющая настройка выполняется в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое выполняется по гиперссылке Настроить счета учета по организациям и подразделениям. Количество уточняющих настроек счетов отображается в наименовании указанной гиперссылки. При отражении операций в регламентированном учете уточняющая настройка имеет приоритет по сравнению с основной настройкой.

Счета учета, использующиеся для отражения движения номенклатурных позиций, определяются параметрами выбранного в карточке номенклатуры значения (элемент списка Группы настроек финансового учета номенклатуры (далее - ГФУ номенклатуры)) в поле Финансовый учет – Группа финансового учета на закладке Реквизиты. Список ГФУ номенклатуры доступен в меню Регламентированный учет – Настройки и справочники – Группы финансового учета.

Настройки счетов в карточке элемента списка ГФУ номенклатуры распределены по группам и представлены в виде гиперссылок, позволяющих сворачивать/отображать настройки счетов соответствующей группы и содержащие сведения о настроенных в группе счетах.

В карточке элемента списка ГФУ номенклатуры задаются:

■ Счета учета стоимости номенклатуры, числящейся На складе, Переданной комиссионеру или хранителю, находящейся В переработке, Отгруженной без перехода права собственности;

■ Счета учета отклонений в стоимости – счет Отклонения – счет учета отклонений в стоимости номенклатуры при использовании организацией метода оценки стоимости запасов Среднескользящая;

■ настройкой Относится к малоценным ТМЦ определяется необходимость списания стоимости номенклатуры в управленческом и бухгалтерском учете в месяце приобретения (например - спецодежды). Настройка Относится к малоценным ТМЦ в карточке ГФУ номенклатуры учитывается только в тех организациях, в учетной политике бухгалтерского учета которых включена опция Списывать стоимость малоценных ТМЦ на расходы в месяце приобретения, и только в периодах действия такой учетной политики. Подсказку об этом можно увидеть при нажатии на знак вопроса около флажка Относится к малоценным ТМЦ;

■ Счета учета продаж - счета учета выручки и себестоимости продаж - Выручки (ОСНО) и Себестоимости (ОСНО), а также относящиеся к ним статьи доходов/расходов. Если хотя бы у одной из организаций, учет по которым ведется в информационной базе, в настройках учетной политики в карточке организации установлен флажок Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД), то счета учета выручки и себестоимости, а также статьи доходов указываются раздельно для продаж, относящихся к основной системе налогообложения, и для продаж, относящихся к деятельности, облагаемой ЕНВД. Если в учетной политике организации включена настройка Раздельный учет по налогу на прибыль, то при отражении документа реализации в регламентированном учете счет учета выручки определяется настройкой Выручки (раздельный НУ). При использовании типового плана счетов в указанной настройке может быть указан счет 90.01.3 «Выручка по вариантам налогообложения прибыли»;

■ Счета учета НДС, используемые для отражения операций продажи и отгрузки номенклатурных позиций. Статья учета – статья доходов/расходов, относящаяся к счету учета НДС при отражении операций продажи, если счет содержит субконто Прочие доходы и расходы. Дополнительно определяется Вид ценности для определения счета учета входящего НДС. Порядок определения субсчетов счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» приведен в соответствующем разделе документации Порядок определения субсчетов счета 19 «НДС по приобретенным ценностям»;

■ Счета учета акцизов, используемые для отражения операций продажи произведенных подакцизных товаров. Статья учета – статья доходов/расходов, относящаяся к счету учета акцизов при отражении операций продажи, если счет содержит субконто Прочие доходы и расходы.

■ Счета учета резервов номенклатуры, используемые для отражения операций формирования, списания и восстановления резервов под обесценение запасов по номенклатуре, находящейся На складе и Переданной. Счета учета резервов номенклатуры в карточке ГФУ номенклатуры присутствуют, если в информационной базе включена функциональная опция Резервы под обесценение запасов (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов - Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров).

■ забалансовые счета учета номенклатуры, принятой на ответственное хранение и на комиссию. Настройки счетов доступны, если в информационной базе включены соответствующие функциональные опции.

Для складов организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое выполняется по гиперссылке Настроить счета учета по организациям и складам. Количество уточняющих настроек счетов отображается в наименовании указанной гиперссылки. При отражении операций в регламентированном учете уточняющая настройка имеет приоритет по сравнению с основной настройкой.

Необходимо обратить внимание, что при отражении операций поступления номенклатурных позиций ГФУ номенклатуры, указанная на тот момент в карточке элемента списка Номенклатура, сохраняется в создаваемом элементе служебного списка Виды запасов. При дальнейшем оформлении операций с номенклатурными позициями для отражения в регламентированном учете используется настройка счетов из сохраненной в элементе служебного списка Виды запасов карточки ГФУ номенклатуры.

Для отражения в регламентированном учете операций расчетов с контрагентами счета учета задаются параметрами выбранного в поле Группа фин. учета расчетов элемента списка Группы настроек финансового учета расчетов (далее - ГФУ расчетов). Данное поле доступно в карточках объектов расчетов (договоров с контрагентами, договоров кредитов и депозитов, соглашений об условиях закупок, соглашений об условиях продаж, заказах поставщикам и клиентов и в документах расчетов). В карточке элемента списка Группы настроек финансового учета расчетов задаются счета учета для различных вариантов расчетов с контрагентами: учет долга, расчеты по авансам, за тару, по покупке билетов у перевозчика и т. д. С использованием элементов списка ГФУ расчетов также настраиваются счета учета резервов по сомнительным долгам (см. Учет резервов по сомнительным долгам) и счета учета НДС с полученных и выданных авансов (см. НДС по полученным авансам и НДС по выданным авансам).

Список доступных к выбору счетов определяется значением, выбранным в поле Используется для объектов расчетов с. Список ГФУ расчетов доступен в меню Регламентированный учет – Настройки и справочники – Группы финансового учета.

С использованием карточек элементов списка ГФУ расчетов настраиваются счета расчетов с:

■ клиентами;

■ поставщиками;

■ комиссионерами / агентами (при включении опций передача на комиссию (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Комиссионные продажи) и/или Передачи товаров между организациями (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контролинг – Учет товаров));

■ комитентами по продаже (при включении опций По продаже товаров (прием на комиссию) (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи - Оказание агентских (комиссионных) услуг) и/или Передачи товаров между организациями (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контролинг – Учет товаров));

■ комитентами по закупке (при включении опции По закупке товаров и услуг (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи - Оказание агентских (комиссионных) услуг));

■ дебиторами по депозитам, займам (при включении опции Договоры кредитов и депозитов (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Казначейство и взаиморасчеты – Денежные средства));

■ кредиторами по кредитам, займам (при включении опции Договоры кредитов и депозитов);

■ арендодателями (при значении Используется опции Учет внеоборотных активов (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Внеоборотные активы - Учет внеоборотных активов));

■ переработчиками (при включении опции Производство на стороне (версия 2.5) (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Производство – Переработка на стороне));

■ давальцами (при включении опции Производство из давальческого сырья (версия 2.5) (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Производство из давальческого сырья));

■ перевозчиками по бронированию.

В карточке ГФУ расчетов присутствует переключатель Учет расчетов ведется в, определяющий, какие счета доступны к выбору:

■ валюте регламентированного учета - к выбору доступны счета с выключенным признаком Валютный;

■ иностранной валюте - к выбору доступны счета с включенным признаком Валютный;

■ валюте регламентированного учета и иностранной валюте - к выбору доступны счета с включенным признаком Валютный в карточке счета в плане счетов. Такие ГФУ доступны к выбору в валютных и в рублевых объектах расчетов.

Исключением является выбор счета в поле Неотфактурованные поставки при настройке счетов расчетов с поставщиками. Данный счет может быть только с выключенным признаком Валютный (в типовом плане счетов это счет 60.НП «Обязательства по неотфактурованным поставкам»).

При отражении документов в регламентированном учете счета определяются настройками ГФУ расчетов, выбранной в объекте расчетов, по которому операция отражается в оперативных регистрах (например, при расчетах по договорам из договора, при расчетах по накладным – из документа). Если ГФУ расчетов в объекте расчетов не заполнена, то счета для отражения документа в регламентированном учете подбираются из строки с пустым значением в графе Группа настроек фин. учета в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете для соответствующей группы счетов (Расчетов с клиентами, Расчетов с поставщиками и пр.)

Если в информационной базе есть организации, в учетной политике которых включена опция Деление на долгосрочные/краткосрочные активы и обязательства, тогда в карточке ГФУ расчетов доступен выбор счетов учета краткосрочных и долгосрочных активов и обязательств. Отображение в карточке ГФУ расчетов счетов учета долгосрочной задолженности включается по команде Еще – Показывать долгосрочные. Подробно про учет краткосрочных и долгосрочных активов и обязательств см. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства.

Если в информационной базе есть организации, в учетной политике которых включена опция Учет дисконтированной кредиторской задолженности поставщикам, тогда в карточке ГФУ расчетов доступен выбор счетов Проценты по дисконтированию. Подробно про учет дисконтированной задолженности см. Дисконтирование кредиторской задолженности поставщикам и учет активов по приведенной стоимости.

Если в информационной базе ведется учет претензий клиентов и поставщикам (включена функциональная опция Фиксировать претензии в меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов - CRM и маркетинг – Настройки CRM), тогда отражение в регламентированном учете расчетов по претензиям выполняется по общему алгоритму отражения расчетов, т.е. ГФУ расчетов определяется из объекта расчетов в соответствующем оперативном регистре взаиморасчетов. Из ГФУ расчетов подбирается счет вида Долг или Аванс в зависимости от того, на основании какого движения в регистре взаиморасчетов формируется проводка. Соответственно, если объектом расчетов является претензия, тогда счета учета определяются указанной в ней ГФУ расчетов. Подробно об учете претензий см. Учет претензий клиентов и поставщикам.

Для организаций с особым порядком отражения операций может быть проведена уточняющая настройка в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое выполняется по гиперссылке Настроить счета учета по организациям. Количество уточняющих настроек счетов отображается в наименовании указанной гиперссылки. При отражении операций в регламентированном учете уточняющая настройка имеет приоритет по сравнению с основной настройкой.

Для отражения в регламентированном учете операций с внеоборотными активами счета учета задаются параметрами выбранного в документах по ОС/НМА в поле Группа финансового учета элемента списка Группы финансового учета внеоборотных активов (далее - ГФУ ВНА). Список ГФУ ВНА доступен в меню Внеоборотные активы – Настройки и справочники – Группы финансового учета внеоборотных активов.

В карточке элемента списка Группы финансового учета внеоборотных активов задаются Вид актива и соответствующие счета учета стоимости и амортизации объектов ОС/НМА (в т. ч. получаемых с использованием средств целевого финансирования), забалансового учета залоговой стоимости объектов, переданных в аренду, арендных платежей, НГЛС, процентного дисконта, а также счета для отражения операций переоценки.

Примечание

Счета выбытия ОС определяются настройками статей расходов, выбираемых в документах выбытия. См. Выбытие ОС

Контроль полноты настройки счетов учета для отражения хозяйственных операций, мониторинг состояния отражения документов в бухгалтерском учете, а также отражение документов в регламентированном учете согласно выполненным настройкам выполняются в рабочем месте Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл. учете.

В указанном рабочем месте при установке флажка Автоматическое отражение по расписанию по гиперссылке Расписание не задано поддерживается возможность настройки расписания для автоматического выполнения операции по отражению документов в регламентированном учете в рамках информационной базы. Наименование указанной гиперссылки меняется в зависимости от настройки расписания отражения документов. Может быть настроено Дневное, Недельное или Месячное расписание выполнения регламентной операции Отражение документов в регламентированном учете с возможностью уточнения периода выполнения, времени начала и окончания, интервалов выполнения и пр.

Информация о настройках счетов для отражения хозяйственных операций в регламентированном учете отображается в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое осуществляется по гиперссылке Настроить счета учета.

Для разделения индивидуальных и общеприменимых настроек учета (совпадающих по организациям, подразделениям, складам и пр.) работа с формой Настройка отражения документов в регламентированном учете организована в двух режимах:

■ В режиме Общее отражаются настройки счетов учета, применяемых по умолчанию для всех организаций, учет по которым ведется в рамках информационной базы. Внесение изменений в режиме Общее не рекомендуется, так как это может привести к искажению данных уже отраженных в регламентированном учете операций. Если принято обоснованное решение о необходимости внесения изменений в настройки счетов в режиме Общее, то необходимо включить редактирование по кнопке Еще – Разрешить редактирование указанных счетов.

■ Режим Исключения предназначен для отражения индивидуальных настроек счетов учета, специфичных для организации, склада, подразделения. В данном режиме могут быть переопределены счета учета, заданные по умолчанию, созданы новые индивидуальные настройки счетов в разрезе организаций. В режиме Исключения можно создать новый вариант настройки счетов следующими способами:

○ по кнопке Добавить в ручном режиме;

○ по кнопке Заполнить – Дополнить по операциям за период;

○ по кнопке Заполнить – Дополнить по операциям, требующим настройки.

Правила отражения операций в регламентированном учете в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете объединены по группам счетов учета однотипных операций:

■ номенклатуры, номенклатуры переданной, номенклатуры принятой – счета учета товарно-материальных ценностей (ТМЦ), настраиваемые с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета номенклатуры. В группе номенклатуры в колонке Относится к малоценным ТМЦ выводится значение настройки Относится к малоценным ТМЦ в карточке ГФУ номенклатуры. Признак Относится к малоценным ТМЦ может быть изменен в указанном рабочем месте. Изменения отразятся в соответствующей карточке ГФУ номенклатуры.

■ ТМЦ в эксплуатации – счета балансового и забалансового учета находящихся в эксплуатации ТМЦ, настраиваемые с использованием элементов списка Категории эксплуатации.

■ денежных средств – счета учета, заданные в кассах и банковских счетах.

■ подарочных сертификатов – счета учета подарочных сертификатов, заданные при настройке видов сертификатов.

■ счета учета расчетов с контрагентами, настраиваемые с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета расчетов, представлены в виде групп в соответствии с их применением в операциях:

○ расчетов с клиентами;

○ расчетов с поставщиками;

○ расчетов с комиссионерами;

○ расчетов с комитентами по продаже;

○ расчетов с комитентами по закупке;

○ расчетов с переработчиками;

○ расчетов с давальцами;

○ расчетов с кредиторами;

○ расчетов с дебиторами;

○ расчетов по аренде.

Доступность групп счетов кроме расчетов с клиентами и расчетов с поставщиками определяется включением соответствующих функциональных опций. См. Группы настроек финансового учета расчетов.

Допускается задать счета учета для случая, когда элемент списка Группы настроек финансового учета расчетов не указан.

■ производства – задаются счета учета прямых производственных затрат (номенклатурные затраты на счетах 20, 23, 29) для подразделений в рамках каждой организации.

Поддерживается дополнительная детализация настроек счетов учета производственных затрат по группам аналитического учета номенклатуры. Указанная детализация доступна при включенной функциональной опции Настройка счетов учета производства по группам продукции (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет).

Если в информационной базе включена функциональная опция Резервы под обесценение запасов (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов –Регламентированный учет – Отражение операций), тогда в группе производства доступно поле Счет учета резервов, в котором настраиваются счета учета резервов под обесценение запасов, находящихся в цеховых кладовых.

Для группы Производства доступно создание новых вариантов настроек учета в режиме Исключения и в режиме Общее.

■ внеоборотных активов – счета учета внеоборотных активов, настраиваемые с использованием элементов списка Группы финансового учета внеоборотных активов.

■ расходов – счета учета постатейных расходов, настраиваемые с использованием элементов списка ГФУ доходов/расходов.

■ Прочих доходов – счета учета доходов, настраиваемые с использованием элементов списка ГФУ доходов/расходов.

■ Резервов (оценочных обязательств) – счета учета резервов предстоящих расходов, настраиваемые с использованием элементов списка Виды резервов и оценочных обязательств.

Цифра в скобках около названия группы обозначает количество счетов, не указанных в настройках. Настроить данные счета можно по кнопке Указать незаполненные счета.

В рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете поддерживается возможность установки отбора по заданному элементу списка. Всплывающее окно для установки отбора открывается по гиперссылке Отбор….

При переходе в рабочее место Настройка отражения документов в регламентированном учете в режиме Исключения из карточки элемента списка автоматически устанавливается отбор по данному элементу списка.

В рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете в режиме Общие присутствует графа Исключения, в которой в виде гиперссылки отображается информация о количестве настроенных исключений. По данной гиперссылке выполняется переход в режим Исключения для выбранного элемента.

Если в уточняющей настройке счетов не задано место учета (подразделение, склад и пр.), тогда данная настройка применяется при определении счетов для всех мест учета в организации. Если в уточняющей настройке счетов задано место учета, тогда данная настройка является приоритетной при определении счетов учета в организации.

Если в информационной базе есть организации, в учетной политике которых включена опция Деление на долгосрочные/краткосрочные активы и обязательства, тогда в табличной части рабочего места Настройка отражения документов в регламентированном учете присутствует графа Задолженность, в которой отображается, какая задолженность учитывается на указанных в строке счетах – краткосрочная или долгосрочная. Для счетов учета активов в типовом решении графа Задолженность не отображается.

Получение информации по дополнительной настройке счетов доступно по кнопке Анализ операций в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете.

Для отражения в регламентированном учете проводок по хозяйственным операциям пользователем вручную в системе предназначен документ Операция (регламентированный учет) (меню Регламентированный учет – Бухгалтерский учет).

В документах Операция (регламентированный учет) не рекомендуется использовать счета, операции по которым отражаются документами оперативного учета.

К таким счетам относятся:

■ счета учета номенклатуры;

■ расчетов с поставщиками и покупателями;

■ денежных средств;

■ доходов и расходов;

■ ТМЦ в эксплуатации;

■ внеоборотных активов.

Подобное использование может привести к ошибкам в трактовке остатков, но в ряде случаев оно может быть обоснованно применимым.

При использовании указанных счетов в документах Операция (регламентированный учет) выдается предупреждение в виде пиктограммы , проведение документа не блокируется.

Окончательное решение о корректности данной операции остается за пользователем, создающим документ.

По кнопке Заполнить в документе Операция (регламентированный учет) доступно контекстное меню с возможными значениями:

■ Остатки НУ по данным БУ – в табличную часть подбираются остатки в бухгалтерском учете на дату документа по счетам, у которых включен признак Налоговый (по налогу на прибыль). При этом сумма остатка бухгалтерском учете записывается как Сумма НУ и формируются проводки в корреспонденции со счетом 000 "Вспомогательный счет". Такое заполнение табличной части документа Операция (регламентированный учет) предназначено для формирования остатков на счетах для налогового учета по налогу на прибыль при переходе с упрощенной системы налогообложения (далее - УСН) на основную (далее –ОСНО). Подробно см. Учет по упрощенной системе налогообложения (УСН);

■ Остаток по счету 76.А - в табличную часть подбираются остатки на основании непризнанных расходов по договорам аренды при начале учета временных разниц на счете 76.А «Балансировка ВР по договорам аренды». Подробно см. Переход на учет на счете 76.А.

Если в учетной политике организации настройка Учет отложенных налоговых активов и обязательств (ПБУ 18 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации») установлена в значение Ведется балансовым методом, тогда в документе Операция (регламентированный учет) поля для указания сумм постоянных и временных разниц по умолчанию скрыты. Вывести указанные поля в документ можно по кнопке Еще – Отобразить суммы ПР и ВР.

Данный материал ориентирован на разработчиков, архитекторов и аналитиков.

Основой формирования проводок при отражении документов в регламентированном учете являются данные регистров оперативного учета. Соответствие счетов из типового плана счетов и регистров оперативного учета приведено в таблице. В графе «Объект настройки счетов» указано, что подбирается из регистра при определении настройки счетов для отражения операции в регламентированном учете. Для счетов, по которым поддерживается детализация настройки по местам учета, заполнена графа «Место учета». Дополнительно в таблице приведены данные об источниках определения сквозных аналитик Подразделение и Направление деятельности. Некоторые счета учета, например, счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», могут использоваться для отражения различных учетных ситуаций. Поэтому такие счета могут настраиваться в разных объектах и подбираться в проводки из разных источников в зависимости от отражаемой хозяйственной операции.

* для проводок по счетам 20, 23 в производстве счета учета определяются из объекта «Аналитика финансового учета - Группа продукции (группа аналитического учета номенклатуры)» регистра Себестоимость товаров или «Группа (вид) продукции» других регистров, если в информационной базе включена функциональная опция Настройка счетов учета производства по группам продукции (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет). Если указанная функциональная опция выключена, тогда из регистров определяются организация и место учета (подразделение) и подбирается счет, настроенный для комбинации организация + место учета (подразделение) в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете

Отражение документов в регламентированном учете происходит в два шага:

■ указание аналитики отражения при формировании проводки – определяется правилами отражения документов в регламентированном учете;

■ расчет стоимостной оценки хозяйственной операции – как результат расчета себестоимости в параметрах выбранной для организации учетной политики.

Получение корректных проводок по всем операциям оперативного учета возможно только в случае формирования проводок в рамках процедуры закрытия месяца Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца – Закрытие месяца.

Формирование проводок осуществляется только в тех периодах (месяцах), которые зарегистрированы к отражению в соответствующих документах. Для этого в журнале Регламентированный учет – См. также – Журнал документов в соответствующей колонке фиксируется Дата отражения в учете, и при проведении документа (в случае изменения параметров, влияющих на проводки определенной датой), он регистрируется к отражению выборочно. При этом проводки по датам, не попадающим к выборочному отражению, не очищаются (исходные проводки остаются без изменений).

Выборочное отражение в учете предусмотрено для следующего перечня документов:

■ Счет-фактура выданный (аванс) – регистрируется к учету датой начисления НДС, а также датами зачета аванса по документу-основанию (датами вычета НДС). При проведении документ регистрируется к отражению в учете в первом случае по всем датам, а при зачете аванса по документу-основанию – только по дате зачета аванса;

■ Счет-фактура полученный (аванс) – аналогично документу Счет-фактура выданный (аванс);

■ Счет-фактура налогового агента – регистрируется к учету датой начисления НДС, а также датами принятия НДС к вычету. При изменении параметров, влияющих на вычет НДС, документ регистрируется к отражению в учете только по изменившимся датам вычета НДС. При изменении других параметров документ регистрируется к отражению в учете по всем датам;

■ Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС – регистрируется к учету датой начисления НДС, а также датой подтверждения оплаты НДС (датой принятия НДС к вычету). При изменении параметров подтверждения оплаты НДС документ регистрируется к отражению в учете только по дате подтверждения оплаты. При изменении других реквизитов регистрируется к отражению в учете по всем датам;

■ Распределение РБП – регистрируется к отражению в учете по всем датам распределения РБП. При изменении строк табличной части документ регистрируется к отражению в учете только по датам измененных строк;

■ Отражение прочих доходов и расходов – аналогично документу Распределение РБП;

■ Акт выполненных работ – регистрируется к отражению в учете по дате документа и дате неподтверждения ставки 0 % (если не выписывается счет-фактура на неподтвержденную реализацию 0 %). При проведении документ выборочно возвращается к отражению в учете, в случае если оформляется результат подтверждения ставки 0 %;

■ Реализация товаров и услуг – регистрируется к отражению в учете по дате документа, дате отложенного перехода права собственности и дате неподтверждения ставки 0 % (если не выписывается счет-фактура на неподтвержденную реализацию 0 %). Документ выборочно возвращается к отражению в учете при изменении статуса и даты перехода права собственности или оформления результата подтверждения ставки 0 %;

■ Корректировка реализации – корректировка реализации прошлого года регистрируется к отражению в учете датой документа и датой документа-основания. Документ формирует проводки в налоговом учете периодом реализации;

■ Подготовка к передаче ОС – регистрируется к отражению в учете датой документа и датой передачи. При изменении параметров передачи документ регистрируется к отражению в учете только по дате передачи. В остальных случаях регистрируется к отражению в учете по обеим датам.

Для формирования проводок нет ограничений по времени и количеству исполнения в течение отчетного периода (месяц).

Для контроля состава проводок и их содержания (без стоимостной оценки) в контексте документов оперативного учета предусмотрена возможность сформировать проводки вручную непосредственно в момент создания документа в информационной базе.

В момент открытия формы проводок предусмотрена опциональная возможность автоматического отражения документа в регламентированном учете (если это требуется) при помощи специальной настройки Отражать в учете при открытии. Настройка доступна из формы списка проводок регламентированного учета (кнопка Еще) и может быть настроена индивидуально для каждого пользователя.

Следует обратить внимание, что при использовании статусов для всех документов движения материальных позиций (документы Внутреннее потребление товаров и варианты его представления, Передача материалов в производство, Передача сырья переработчику, Возврат товаров поставщику, Перемещение товаров, Сборка товаров, Реализация товаров и услуг (включая вид операции Отгрузка без перехода)) проводки формируются по проведенным документам вне зависимости от выбранного статуса (исключением из данного правила является документ Реализация товаров и услуг с установленным статусом К предоплате). Перед закрытием месяца необходимо исключить из закрываемого отчетного периода все документы, статусы которых указывают, что операция не была выполнена (например, документы в статусе К отгрузке). Такие документы необходимо перенести на дату их планируемого исполнения или пометить на удаление.

При использовании учета себестоимости по сериям в документе Перемещение товаров серии для склада-получателя указываются только в статусе Принято, поэтому в статусах К отгрузке и Отгружено в финансовом учете на складе-получателе товар будет отражен без серий.

Аналогично в документе Сборка товаров для комплекта серия указывается только в статусе Собрано, поэтому в статусах К сборке и В работе комплект в финансовом учете будет отражен без серии.

Реализован суммовой учет комиссионного товара на забалансовых счетах учета.

Себестоимость комиссионных товаров рассчитывается аналогично собственным товарам документом Расчет себестоимости товаров.

В течение отчетного периода пользователи могут вносить данные в информационную базу в произвольной последовательности. При этом значения сумм, указанные в предварительно сформированных проводках по отдельным документам, могут потерять свою достоверность. В прикладном решении автоматически отслеживается возникновение таких ситуаций через механизм актуализации проводок. Для корректного отражения проводок измененных документов требуется восстановить актуальность их отражения в регламентированном учете.

Следует обратить внимание, что для корректного формирования сведений в регистрах системы о статусе отражения документа в регламентированном учете в случае изменения даты проведения документа необходимо отменять проведение документа перед изменением даты.

Бухгалтерские проводки используются только для получения установленной законодательными актами отчетности. Механизмы формирования проводок не используют бухгалтерские итоги. Проводки формируются в привязке к первичным документам, что обеспечивает возможность детальной сверки данных бухгалтерских проводок и первичных документов.

В прикладном решении используется ряд документов, отражающих движение по нескольким организациям в рамках регистрации одной хозяйственной операции (например, документы, оформленные по схеме «Интеркампани»).

К отражению в бухгалтерском учете указанные документы принимаются в каждой организации отдельно (кроме управленческой). Такой подход снижает влияние закрытия месяца в одной организации на закрытие месяца в других организациях.

Если отражение в регламентированном учете выполняется с отбором по организации:

■ то проводки формируются только по выбранной организации;

■ статус отражения фиксируется только для выбранной организации.

Если отражение в регламентированном учете выполняется без отбора по организации:

■ то данные для отражения получаются в целом по документу (для всех организаций);

■ набор регистра бухгалтерии формируется и записывается целиком (по всем организациям документа);

■ статус отражения фиксируется для каждой организации отдельно (возможна ситуация, когда в одной организации документ отражен, а в другой требуются настройки). Формируется составной статус отражения документа в регламентированном учете (например, по гиперссылке Частично отражен в учете доступна дополнительная расшифровка в разрезе организаций и дат отражения документа в регламентированном учете).

Использование режима ручной корректировки проводок требует от пользователей особого внимания и ответственности за внесенные изменения. Изменение исходного документа в дальнейшем не влияет на установленные вручную значения (относится к варианту непосредственной корректировки).

Возможность вручную изменить данные бухгалтерских проводок, сформированных по документам оперативного учета, определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет – Сервисные функции – Ручное изменение проводок документов.

Корректировка сформированных по документам проводок может быть выполнена двумя способами:

■ изменением счетов учета непосредственно в проводках документа;

■ созданием корректирующего документа.

Изменение проводок документов доступно для пользователей, которым назначена роль Право ручной корректировки проводок.

Ручное изменение проводок

При выборе варианта ручной корректировки проводок в документе необходимо в списке Проводки регламентированного учета установить флажок Ручная корректировка проводок и откорректировать данные.

По кнопке Заполнить проводки автоматически формируются проводки по текущим данным документа, что соответствует заполнению по ранее использовавшейся кнопке Отразить в регл. учете.

При установленном флажке Ручная корректировка проводок значения во всех полях предварительно сформированных проводок можно изменить вручную, удалить строки целиком, добавить новые строки (непосредственно или путем копирования существующих строк).

Режим ручной корректировки проводок фиксирует проводки в том виде, в котором они были записаны. Любые изменения документа (в том числе и его перепроведение), сделанные после ручной корректировки проводок, не влияют на отражение документа в регламентированном учете. Ручное изменение проводок рекомендуется осуществлять только в особых случаях, так как в дальнейшем это потребует ручного контроля за актуализацией проводок в документах.

Для упрощения данной актуализации в системе реализован автоматический режим напоминания о необходимости добавления соответствующих комментариев (по гиперссылке добавить в нижней части формы). Это позволит сохранить обоснование выполненной корректировки для ознакомления с ним других пользователей.

При каждом повторном проведении любого документа все ранее сформированные проводки считаются неактуальными.

Подтвердить результаты ручного редактирования проводок необходимо по кнопке Подтвердить актуальность проводок.

Находясь в режиме ручной корректировки проводок, всегда можно заполнить записи так, как если бы они отражались стандартным механизмом отражения в учете при помощи кнопки Заполнить проводки автоматически.

Создание корректирующего документа

Для внесения изменений в проводки при помощи корректирующего документа в списке Проводки регламентированного учета необходимо создать документ Операция (регламентированный учет). Данные корректировки будут отражаться в виде сторнирующих и устанавливающих записей по регистрам бухгалтерского учета.

Создание корректирующего документа осуществляется по кнопке  Создать на основании (из формы документа Проводки регламентированного учета).

Одним документом можно внести изменения по нескольким документам-основаниям. Подбор документов-оснований выполняется в табличной части, которая доступна по гиперссылке Выбрать документ.

На отдельных закладках в документе Операция (регламентированный учет) представлены движения регистра регламентированного учета и вспомогательных регистров по учету НДС (доступны при установленном флажке Корректировка регистров НДС и Журнала учета счетов-фактур).

Созданный документ Операция (регламентированный учет) входит в структуру подчиненности документа-основания, что позволяет отслеживать статус отражения зависимого документа при изменении данных исходного документа. Если документ Операция (регламентированный учет) требует подтверждения, то вместо кнопки Провести и закрыть отображается кнопка Подтвердить актуальность проводок. Также выводится информационное сообщение: «Документ был изменен. Скорректируйте проводки документа или подтвердите актуальность текущих проводок».

Созданные на основании текущего документа документы Операция (регламентированный учет) отражаются в нижней части формы Проводки регламентированного учета в виде гиперссылок, обеспечивающих переход к корректирующему документу.

В регистре бухгалтерии Хозрасчетный присутствует механизм уточнения периода, позволяющий разделять проводки, сделанные в последнюю секунду года, по периодам (включаемые в текущий отчетный период и включаемые в межотчетный период). Поддерживается включение/исключение проводок в межотчетный период, заполнение типовой бухгалтерской отчетности и стандартных отчетов с учетом проводок, включенных в межотчетный период, а также включение в межотчетный период переходных оборотов при начале применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

Примечание

В межотчетном периоде, как правило, отражаются операции, связанные с:

■ изменением законодательства

■ ретроспективным изменением учетной политики

Такие операции регистрируются в последний день года, не влияют на бухгалтерскую отчетность этого года и учитываются только в показателях бухгалтерской отчетности следующего года. На данные налогового учета операции межотчетного периода не влияют.

В документ Операция (регламентированный учет) отнесение операции в межотчетный период определяется включением признака Межотчетный период. Признак доступен, если дата документа 31.12.ХХХХ. При установке признака время документа становится равным 23:59:59.

Проводки, сформированные документом Операция (регламентированный учет) с установленным признаком Межотчетный период, не учитываются в типовой бухгалтерской отчетности в текущем периоде, но учитываются как входящий остаток на начало следующего отчетного периода.

Отнесение операции в межотчетный период также определяется включением признака Корректировка в связи с изменением учетной политики в документах Изменение условий договора аренды, Корректировка стоимости и амортизации ОС и Корректировка стоимости и амортизации НМА. Признак Корректировка в связи с изменением учетной политики доступен в указанных документах, если дата документа 31.12.ХХХХ. При установке признака время документа становится равным 23:59:59.

При отражении в регламентированном учете документов с установленным признаком Корректировка в связи с изменением учетной политики проводки записываются в межотчетный период.

Для обеспечения возможности помещения в межотчетный период проводок других документов системы в форме Проводки регламентированного учета предназначена кнопка Межотчетный период. Кнопка доступна, если дата документа 31.12.ХХХХ и включен признак Ручная корректировка проводок.

При нажатии кнопки Межотчетный период время проводок документа становится равным 23:59:59 и им устанавливается признак Межотчетный период. В межотчетный период помещаются все проводки документа. Выборочное помещение проводок в межотчетный период не поддерживается.

Признак Межотчетный период отображается в рабочем месте Журнал проводок (регламентированный учет) (меню Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет).

В стандартных бухгалтерских отчетах (меню Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет) поддерживается возможность выбора варианта формирования оборотов (без учета данных межотчетного периода, только данные межотчетного периода или все данные). Выбор варианта формирования оборотов доступен, если отчет строится за период по 31.12.ХХХХ.

Актуальность отражения документов оперативного учета можно проконтролировать двумя способами:

■ в форме документа Проводки регламентированного учета;

■ в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете.

Состояние отражения документов в бухгалтерском и налоговом учете показывается через статус отражения, представленный в виде информационного сообщения в форме документа Проводки регламентированного учета. Применяются следующие статусы:

■ Ожидает отражения в учете – проводки по документу не сформированы;

■ Отражен в учете – проводки сформированы, ручные корректировки не применялись;

■ Отражен в учете вручную – проводки сформированы с учетом внесенных ручных корректировок;

■ Не удалось отразить в учете – не указаны счета учета, проводки по документу не сформированы;

■ Требует подтверждения – статус устанавливается при перепроведении документа, проводки по которому ранее были изменены вручную. Требуется проверить и подтвердить или откорректировать проводки.

Для контроля актуальности отражения документов в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете сформированы две группы гиперссылок:

■ Отражение документов – для контроля полноты настройки счетов и состояния отражения документов, выполняемого в автоматическом режиме;

■ Ручное изменение проводок документов - для контроля отражения документов с ручной корректировкой проводок.

По указанным гиперссылкам выполняется переход к рабочему месту Журнал документов регламентированного учета с предустановленными отборами по статусу отражения в учете.

Журнал документов регламентированного учета

Все документы, подлежащие отражению в регламентированном учете, объединены в рабочем месте Журнал документов регламентированного учета (меню Регламентированный учет – См. также – Журнал документов). В рамках данного рабочего места доступны следующие операции:

■  Отразить в учете:

○ если документ отражается в учете автоматически, то выполняется команда отражения, как если бы она выполнялась из формы проводок документа;

○ если документ отражается в учете вручную (в проводки были внесены ручные изменения или документ создан для корректировки другого документа), то подтверждается актуальность проводок документа.

■  Снять отражение в учете:

○ для документов, отраженных автоматически, устанавливается статус Ожидает отражения в учете;

○ для документов, отраженных вручную, статус не изменяется.

■  Проводки регламентированного учета.

■  Создать на основании – создание на основании выбранного документа корректировочного документа Операция (регламентированный учет).

Действия по отражению / снятию отражения и созданию на основании быть выполнены как для конкретного документа, так и для произвольной группы документов из списка.

Настройка рабочего места Журнал документов регламентированного учета выполняется пользователем путем установки отборов по периоду, организации, статусу отражения и типам документов.

Поддерживается сценарий ведения регламентированного учета, при котором документы оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете с обязательной их проверкой сотрудниками бухгалтерской службы.

Возможность проверки документов определяется функциональной опцией Использовать проверку финансовых документов (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Исправление и проверка документов).

Предусмотрено два варианта доступа к проверенным документам для их изменения:

■ с запретом редактирования – проверенные документы недоступны для изменений основному составу пользователей. Проверенный документ открывается для них только в режиме просмотра;

■ только уведомительная, без запрета редактирования – проверенные документы доступны для изменения обычным пользователям, после корректировки ранее проверенный документ будет требовать повторной проверки.

По умолчанию проверка выполняется по всем видам документов, за исключением регламентных и расчетных документов закрытия месяца. Поддерживается возможность настройки варианта проверки по типам документов в рабочем месте Настройка проверки документов (гиперссылка Настроить по документам для функциональной опции Использовать проверку финансовых документов).

При включении функциональной опции Использовать проверку финансовых документов в зависимости от ее значения для всех доступных типов документов устанавливается вариант проверки по умолчанию:

■ проверка с запретом редактирования – вариант проверки для типов документов По умолчанию (запрет редактирования);

■ проверка только уведомительная, без запрета редактирования – вариант проверки для типов документов По умолчанию (уведомительная).

Пользователю доступно переопределение варианта проверки для отдельных типов документов на Не проверяется, Проверяется с запретом редактирования или Уведомительная проверка.

При изменении значения функциональной опции Использовать проверку финансовых документов для типов документов с вариантом проверки по умолчанию вариант будет переопределен. Установленные пользователем варианты проверки для типов документов при изменении значения функциональной опции не изменяются.

Поддерживается возможность выбрать несколько типов документов (левая кнопка мыши, удерживая клавишу Ctrl на клавиатуре) и установить для них вариант проверки по кнопке Установить для выделенных.

Проверка документов доступна для пользователей, которым назначена роль Право изменения статусов проверки документов.

Отметку о проверке документов можно установить двумя способами:

■ непосредственно в форме документа;

■ в рамках рабочего места Журнал проверяемых документов.

Установка отметки о проверке в первичных документах

Для пользователей, имеющих права на проверку документов, текущее состояние проверки документа отражается видом кнопки  Проверить (отжата/нажата).

В режиме запрета редактирования для пользователей, не имеющих прав на проверку документов, внешний вид данной кнопки отражает текущее состояние проверки:

■  Документ не проверен – документ ожидает проверки и доступен для редактирования;

■  Документ проверен – проверка документа выполнена и в зависимости от выбранного в настройках функциональной опции Проверка документов варианта доступа к проверенным документам он закрыт для редактирования либо корректировка не рекомендуется.

Контролировать статус проверки документов можно в следующих рабочих местах:

■ Продажи – Оптовые продажи – Документы продажи (все);

■ Закупки – Закупки – Документы закупки (все);

■ Склад и доставка – Внутреннее товародвижение – Внутренние документы (все);

■ Склад и доставка – Излишки, недостачи, порчи – Складские акты.

Доступность отображения статуса проверки в виде текста и(или) пиктограммы регулируется в поле Элементы формы по кнопке Еще – Изменить форму. Вид пиктограммы зависит от назначения пользователю роли Проверка документов и право изменения.

Работа с проверяемыми документами

Работа с проверяемыми документами (просмотр, изменение статусов проверки) ведется в рабочем месте Журнал проверяемых документов, переход в которое доступен в группе Проверка документов рабочего места Отражение документов в регламентированном учете. По гиперссылкам открываются отдельные списки документов, которые являются представлением общего списка Журнал проверяемых документов с предустановленными отборами по состоянию проверки (Проверенные документы; Документы, требующие проверки; Документы, требующие повторной проверки) и по организации.

В рамках рабочего места Журнал проверяемых документов доступны следующие операции по проверке документов:

■  Проверить;

■  Отменить проверку (если используется режим запрета редактирования проверенных документов, то устанавливается статус К повторной проверке).

Состав документов, выводимых в рабочем месте Журнал проверяемых документов, можно определить по гиперссылке Настроить.

Отражение в регламентированном учете проверенных документов

Поддерживается сценарий контроля отражения документов в регламентированном учете по итогам их проверки сотрудниками бухгалтерской службы. Доступность данного сценария определяется функциональной опцией Отражать в учете только проверенные документы (НСИ и администрирование – Регламентированный учет – Отражение операций), доступной при установленном флажке Проверка документов.

При включении указанной функциональной опции формирование проводок в рамках процедуры закрытия месяца и процедуры Отражение документов в регламентированном учете в рабочем месте Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл. учете выполняется только по документам, в которых Статус проверки равен Проверен. Список документов, ожидающих отражения в регламентированном учете, доступен в указанном рабочем месте по гиперссылке Проверенные документы, ожидающие автоматического отражения.

Формирование проводок непосредственно из документов прикладного решения выполняется пользователем с соответствующими правами без учета значения функциональной опции Отражать в учете только проверенные документы.

При включении функциональных опций Использовать проверку финансовых документов и Отражать в учете только проверенные документы статус проверки присваивается только документам, проведенным после включения указанных опций. Т.о. если требуется включение в механизм проверки документов, проведенных до включения указанных опций, то эти документы необходимо перепровести.

Необходимо обратить внимание, что если документ отражен в регламентированном учете вручную, то на него не распространяется отметка о проверке. При отражении всех документов выбираются проверенные документы, но документы, отраженные вручную, не участвуют в выборке, они не переотражаются. Включение ручной корректировки проводок говорит о том, что пользователь берет на себя ответственность по формированию проводок по документу. Если данные отраженного вручную документа будут изменены, то статус отражения документа изменится с Отражен вручную на К отражению вручную, и пользователю необходимо зайти в проводки этого документа и подтвердить их актуальность (при необходимости изменить).

Для контроля полноты отражения хозяйственных операций в регламентированном учете ведется постоянный автоматический мониторинг состояния отражения документов. Результат представлен в рабочем месте Регламентированный учет – Отражение документов в регл. учете.

Корректность отражения хозяйственных операций можно проверить стандартными отчетами регламентированного учета:

■ Оборотно-сальдовая ведомость,

■ Оборотно-сальдовая ведомость по счету,

■ Обороты счета,

■ Обороты между субконто,

■ Анализ счета,

■ Анализ субконто,

■ Карточка счета,

■ Карточка субконто,

■ Отчет по проводкам,

■ Сводные проводки.

Отчет Главная книга позволяет по каждому счету (субсчету) вывести информацию о сальдо на начало и конец периода, оборотах счета с другими счетами (субсчетами) за выбранный период времени.